Как вернуть имущественный вычет

Дата публикации: 20.11.2022

Время чтения в минутах: 15

Просмотров: 34

Содержание

Покупая недвижимость, часть суммы можно вернуть, если оформить налоговый вычет. При обращении к законодательству возникает масса недопонимании и кажущаяся сложность может оттолкнуть. Вопрос “как вернуть имущественный вычет?” рассмотрим в статье.

 

Что такое вычет

 

По закону любые доходы физического лица облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Самый распространенный способ уплаты этого налога — устройство по трудовому кодексу к работодателю. В этом случае работодатель за вас рассчитывает сумму налога и уплачивает ее в бюджет. Но есть и другие варианты: выполнение разовых заказов, без оформления как самозанятый, успешная игра на бирже, получение дивидендов участниками юридических лиц, продажа имущества с выгодой для себя, если речь идет о предметах обихода, машины, недвижимости и т.п., то есть не о коммерческих продажах. В последнем случае человек самостоятельно заполняет декларацию и уплачивает налоги, в остальных случаях, если прибыль поступает к физическому лицу через или от юридического лица, то за него также рассчитывает размер налога и уплачивает его в бюджет это юридическое лицо.

Понимая, что покупка недвижимости дело хлопотное и затратное, законодатель установил некоторую поддержку. Она поддержка выражается в возможности вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ или не платить НДФЛ некоторое время в бюджет.

Эта поддержка и есть налоговый вычет.

 

За что можно получить вычет

 

Возврат возможен за расходы на приобретение недвижимости уже готовой, на приобретение строящейся недвижимости, а также за траты на ремонт, подготовку проектной и сметной документации, строительство недвижимости, например, дома. Но речь идет только об объектах, которые возможно использовать для проживания, то есть о жилой недвижимости, гаражи, коммерческая недвижимость не в счет.

 

Несколько фактов об имущественном вычете

 
  • Вернуть можно только часть уплаченного НДФЛ, никакие другие налоги, в том числе уплаченные индивидуальными предпринимателями, самозанятыми не предоставляют такого права.
  • Возврат можно получить за уплату процентов по ипотеке взятой на приобретение, ремонт, отделку жилой недвижимости, но только по одному объекту.
  • Муж и жена могут получить возврат налогов за траты на один и тот же объект.
  • Получить возврат налогов возможно за три года.
  • Вместо возврата денег, уплаченных ранее налогов, можно не платить текущий НДФЛ.
  • Существует ограничение на круг продавцов недвижимости: ими не могут быть близкие родственники.

Далее обо всем подробнее.

 

Сумма вычета

 

К сожалению, в законе существует ограничение стоимости недвижимости, за покупку которой можно получить возврат, так же как и ограничиваются проценты, уплаченные по ипотеке. Это не означает, что нельзя покупать недвижимость дороже или ограничиваться при оформлении ипотеки. Речь идет о том, что государство готово компенсировать налоги только за часть стоимости недвижимости, процентов по ипотеке.

Так, максимальная стоимость недвижимости, за которую будут возвращены налоги 2 000 000 рублей, а уплаченных процентов 3 000 000 руб.

И, опять же, к сожалению, речь не идет о том, что именно эти суммы будут возвращены. Государство готово компенсировать только 13% от этих сумм, что равняется размеру уплаченного налога НДФЛ, который также составляет 13% от доходов.

Так, сумма максимального возврата за стоимость недвижимости составляет сумму в размере 260 000 рублей, а по процентам 390 000 рублей.

То есть, покупая недвижимость стоимостью 2 000 000 и более миллиона рублей максимум можно получить 260 000 рублей. И, соответственно, оплачивая ипотеку, максимум можно получить 390 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке.

При этом супружеская пара может оформить возврат каждый свой и получить максимум 520 000 рублей за стоимость недвижимости и 760 000 рублей за уплаченные проценты.

Разберем на примере одной новостройки:

Василий купил квартиру в новостройке за 2 500 000 рублей, поскольку есть максимальное ограничение по стоимости недвижимости, то вернуть налогов за нее он сможет максимум 260 000 рублей. Если в будущем решит расширить жилплощадь, то получить вычет за ее стоимость он уже не сможет, но если возьмет кредит на расширение, то право на получение возврата за проценты у него будет.

А Мария и Петр в этой же новостройке купили квартиру стоимостью 4 000 000 рублей, из которых 3 000 000 рублей взяли в кредит. Размер процентов по ипотеке за весь срок при ставке в 10% и сроке кредита 20 лет, судя по их договору, составит сумму в размере 5 178 778 рублей.

Оба супруга работают в организациях по трудовым договорам, и регулярно работодатель платит за них НДФЛ в бюджет.

На пару размер возможных к возврату налогов за стоимость объекта составит 520 000 рублей, а возврат за оплаченные проценты составит сумму в размере 673 241 руб. 14 коп. Перенести вычет на другую недвижимость, взятую в кредит, не получится, поскольку по процентам он предоставляется только на один объект.

А вот Жанна за свои кровные в этой же новостройке взяла студию за 1 000 000 рублей. Вернуть за которую у нее получится 130 000 рублей. Оставшийся вычет за стоимость недвижимости и проценты по ипотеке она может получить, если решит купить другую квартиру, в дополнение или вместо этой.

Михаил же взял такую же по планировке квартиру, как и Жанна, но в кредит, 200 000 рублей своих и 800 000 рублей банка. И тут у него возник серьезный вопрос: стоит ли пользоваться правом на получение вычета по процентам? По кредитному договору сумма процентов будет равняться 747 480 рублей. Это означает, что максимум, который он сможет получить из 390 000 рублей 97 172 руб. 40 коп. Оставим пока что Михаила с его вопросом и расскажем о периоде, за который можно вернуть налоговый вычет.

 

Период, за который можно вернуть налоговый вычет

 

Точкой отсчета возникновения права на возврат является дата оформления права собственности. Это особенно важно при приобретении прав на строящийся объект, особенно популярные сейчас. В данном случае возврат налогов возможен только после оформления акта приема-передачи объекта и оформления права собственности, то есть объект должны достроить.

Так, первым годом, за который можно начать оформлять возврат становится год приобретения недвижимости.

Если получили право собственности в 2022 году, то вернуть налоги можно будет в 2023 за 2022 год, в 2024 за 2023 и далее, в случае, если за один год “выбрать” всю сумму возврата не получилось.

При этом ограничений по обращению за вычетом нет. Законодательство в последнее время склонно к изменениям, но пока что существует возможность обратиться за возвратом налогов в любое время после затрат на недвижимость. Но есть правило возврата налогов за последние три года до года обращения. Если вы прочитав эту статью решите, что можно будет оформить и позже, то имейте в виду, что возврат налогов возможен за последние три года до даты обращения. Представим себе, что в 2027 году вы решились на оформление документов и подали их в налоговую. При решении в вашу пользу вам вернут налоги за 2026, 2025, 2024 год.

Для пенсионеров есть дополнительная поддержка: им предоставлена возможность возврата налогов и за год, когда была приобретена недвижимость и за три года до получения права собственности.

Если мы вернемся к Михаилу, то можно посоветовать ему подождать несколько лет, в его-то 20 лет смело можно рассчитывать на то, что покупка жилья в его жизни не первая и не последняя и, возможно, в будущем 390 000 рублей окажутся актуальнее, чем сейчас приведенные в расчете.

 

Вычет из текущего НДФЛ

 

Помимо возможности возврата налогов есть также возможность не платить их сразу после получения права собственности. Оформили квартиру на себя и сразу обратились к налоговикам за получением уведомления, отдали уведомление работодателю и он не будет удерживать НДФЛ из полученных вами денег до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму. Право выбора — за вами. Кому-то проще подождать и получить сумму единовременно, а кому-то прибавка к зарплате, а точнее, полная ее выплата в течение какого-то времени будет более актуальной.

 

Документы для получения возврата НДФЛ

 

От теоретической части перейдем к практической и начнем с документов, вам нужно подобрать:

  • документы, на основании которых получено право собственности. Это может быть договор купли-продажи квартиры/дома/земельного участка, договор участия в долевом строительстве и акт передачи к ним, в случае его оформления.
  • документы, подтверждающие право собственности — свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП.
  • при покупке недвижимости в ипотеку — документы, подтверждающие получение кредита и уплату процентов по ней.
  • документы, свидетельствующие о том, что вы понесли расходы на покупку/строительство недвижимости. Банковские документы при оплате безналом и расписка, при передаче наличных. Если в договоре написано, что расчеты произведены полностью, то этого также будет достаточно. Однако желательно, чтобы расписка была, не только для налоговой, но и для возможных споров по недвижимости.
  • справка 2-НДФЛ. Ее вам предоставит работодатель по установленной форме.
  • при покупке недвижимости в браке — свидетельство о регистрации брака и заявление о распределении вычета между супругами (если оба претендуют на получение вычета).
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Обязательно найдите актуальную форму на сайте налоговой. Нет предела совершенству! Так считает налоговая и периодически меняет формы и принимает, конечно же, только актуальную на дату подачи.

Все документы, кроме справки и декларации подаются в копиях.

 

Получение вычета

 

Вариант 1. Если вы решили получить возврат уплаченных ранее сумм НДФЛ.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ и собранные к ней документы можно направить в налоговую по почте, лично или через кабинет налогоплательщика. При подаче через личный кабинет озаботиться сканами всех документов в не очень большом формате, т.к. на сайте есть ограничения по “весу” файлов.

После подачи документов налоговики будут проверять ее в течение трех месяцев, если повезет, то меньше. При подаче заявления через личный кабинет налогоплательщика срок точно будет меньше, всего 30 дней.

Везде указывайте свои актуальные данные, в том числе и телефон, если инспектор усомнится в каких-то документах, то, возможно, понадобиться принести оригиналы.

После проверки документов, при получении положительного решения, деньги поступят вам на счет в течение 15 дней.

 

Вариант 2. Вы решили получить вычет за счет будущего НДФЛ.

Обратитесь в налоговую с заявлением на получение уведомления от налогового органа на имущественный вычет. Форма заявления произвольная. К нему приложите все собранные документы, за исключением декларации.

Как и на вычет из уже уплаченных сумму НДФЛ, на получение вычета по текущему НДФЛ можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Это быстрее и удобнее. Электронную подпись можно оформить прямо так. Хороший повод себе завести личный кабинет, если у вас его еще нет.

После проверки документов в течение 30 дней налоговая выдаст вам уведомление.

Уведомление необходимо отнести работодателю, если у вас их несколько, то всем. И тогда они не будут удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, отличная прибавка к зарплате на время, пока не “выберете” полностью сумму вычета.

При этом, вам не только будут перечислять НДФЛ текущий, но и вернут за весь год, с его начала. Уведомление работает только на один год, если за это время сумма вычета не получена в полном размере, то на следующий год вам нужно будет оформить еще одно уведомление.

 

Когда вычет получить нельзя

 

Описанный выше алгоритм действует для получения налогового вычета, если вы платите НДФЛ и за те суммы, которые вы оплатили самостоятельно. Если недвижимость была приобретена за счет средств материнского капитала, субсидии, военной ипотеки, то с тех сумм, которые за вас заплатили другие получить вычет невозможно.

Квартира стоила 2 000 000 рублей, из которых 500 000 рублей оплачено за счет материнского капитала. К расчету вычета будет применяться сумма в размере 1 500 000 рублей, то есть максимальный вычет, который можно будет получить 195 000 рублей.

Аналогично с субсидиями и военной ипотекой.

 

Государство максимально облегчило возможность получения налогового вычета для граждан путем предоставления возможности оформления его через личный кабинет налогоплательщика. Но это нормально, когда у людей, постоянно не занимающихся бумагами и не разбирающихся в законодательстве, возникают вопросы и недопонимания о том, как именно воспользоваться предоставленными правами.

И не всегда вопросы однозначные, иногда нужно мнение со стороны, для того, чтобы с максимальной выгодой для себя воспользоваться поддержкой государства. Особенно это актуально, когда оформляются не просто договоры купли-продажи недвижимости, но речь идет об отделке, ремонте или строительстве недвижимости, не все документы налоговики с радостью принимают и нужна тщательная подготовка для получения причитающегося. Помимо этих ситуаций бывают случаи приобретения недвижимости на детей, обмен недвижимости и иные неординарные случаи.

Если вопросы и проблемы с получением налогового вычета возникли у вас, обратитесь в ООО “Всегда на защите ваших прав”, мы поможем вам выбрать оптимальный способ получения налогового вычета, поможем заполнить документы, проконсультируем по конкретно вашей ситуации. Для записи на предварительную консультацию обратитесь к нам через форму, размещенную на сайте или позвоните по телефону, указанному тут же.

 

Рекомендовано к прочтению

 

Нужна помощь?

Заполните форму и мы свяжемся с Вами

Отправляя данные, Вы соглашаетесь с Правилами обработки персональных данных

Контакты

Как нас найти
г. Зеленоград, Савелкинский проезд, 4, офис 812
+7 916 032 86 89
г. Москва, ул. Марксистская , д. 22, стр. 1, этаж 5, офис 511 (по предварительной записи)
+7 495 920 36 93 info@pravo-c.ru
Кнопка наверх
Preloader
Спасибо за заявку

Мы обязательно с Вами свяжемся!

Не нашли ответ на свой вопрос? Оставьте заявку!



Отправляя данные, Вы соглашаетесь с Правилами обработки персональных данных

+